Immobiliensteuern in Spanien: Wiederverkauf → ITP 10% · Neubau → IVA 10% + AJD 1,5% · Jährliche IBI · Notar + Grundbuch ~1–2% · 11–13% über den Kaufpreis einplanen
Die goldene Regel: 11–13% über den Kaufpreis einplanen
Der häufigste Finanzfehler internationaler Käufer in Spanien ist, Steuern und Transaktionskosten nicht zu berücksichtigen. In der Comunitat Valenciana — die die Provinz Alicante und die gesamte Costa Blanca umfasst — belaufen sich die Zusatzkosten auf 11–13 % des Kaufpreises.
ITP — Grunderwerbsteuer
Die ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) ist die Hauptsteuer beim Kauf von Bestandsimmobilien. In der Comunitat Valenciana beträgt sie 10 % des Kaufpreises. Sie wird vom Käufer innerhalb von 30 Werktagen nach Unterzeichnung der Urkunde gezahlt. Beispiel: Wohnung für 200.000 € → 20.000 € ITP.
IVA und AJD — Neubau
Neubauten (Erstverkauf vom Bauträger) sind von der ITP befreit, aber unterliegen der Mehrwertsteuer (IVA) von 10 % sowie der Stempelsteuer (AJD) von 1,5 %. Beispiel bei 250.000 €: 25.000 € IVA + 3.750 € AJD = Steuerbelastung gesamt 11,5 %.
IBI — Jährliche Grundsteuer
Die IBI ist eine jährliche Gemeindesteuer, berechnet auf Basis des Katasterwertes (typischerweise 30–50 % unter Marktwert). Typische Jahreskosten: 150–700 € für Wohnungen; 300–1.500 € für Villen.
Plus Valía — Bodenwertzuwachssteuer
Diese Gemeindesteuer erfasst den Anstieg des Grundstückswerts während der Eigentumszeit des Verkäufers. Sie wird traditionell vom Verkäufer gezahlt, ist aber verhandelbar und sollte schriftlich vereinbart werden.
Notar- und Grundbuchkosten
Jeder Kauf muss beim Notar beurkundet und im Eigentumsregister eingetragen werden. Notargebühren: ca. 600–1.200 €; Grundbuchgebühren: ca. 400–800 €; Anwaltshonorar (empfohlen): ca. 1.200–2.500 €.
Gesamtkostenbeispiel
| Kostenposition | Wiederverkauf 200.000 € | Neubau 250.000 € |
|---|---|---|
| Kaufpreis | 200.000 € | 250.000 € |
| ITP 10 % / IVA 10 % | 20.000 € | 25.000 € |
| AJD 1,5 % (nur Neubau) | — | 3.750 € |
| Notargebühren | 800 € | 900 € |
| Grundbuch | 500 € | 600 € |
| Anwaltshonorar | 1.500 € | 2.000 € |
| Gesamtzahlung | ~222.800 € | ~282.250 € |
| % über Kaufpreis | ~11,4 % | ~12,9 % |